作者:李子園
近日，國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局稽查局公布情報分析管理系統(tǒng)開發(fā)與集成項目中標結(jié)果，項目要求在深入了解稅務(wù)稽查業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，以《深圳市稅務(wù)局智慧稽查建設(shè)整體方案》（v1.0）為指導(dǎo)，負責(zé)智慧稽查項目統(tǒng)一門戶建設(shè)，各階段及各分項建設(shè)內(nèi)容的方案審核及確認，負責(zé)組織軟件系統(tǒng)的開發(fā)、安裝、配置、調(diào)試、測試、總體聯(lián)調(diào)、試運行、驗收，直至系統(tǒng)正式交付運行。同時投標人還需承擔(dān)研發(fā)情報分析管理系統(tǒng)，對稽查選案分析研判決策進行全面支撐。系統(tǒng)主要模塊包括智能研判、情報探查、智能查詢、情報管理、管查互動、態(tài)勢分析等，全面整合并有效利用征管和稽查資源，解決現(xiàn)存依靠人工經(jīng)驗進行稅務(wù)稽查案件線索、情報分析的痛點，暢通信息交流與反饋，加強業(yè)務(wù)流程管理，方便數(shù)據(jù)共享與應(yīng)用，提升稽查信息情報應(yīng)用深度、廣度，增強稽查情報的時效性、科學(xué)性、便利性。
2021年12月底前上線智慧稽查4.0
據(jù)項目采購需求顯示，建設(shè)實施計劃2021年12月底前完成交付驗收。投標人應(yīng)按照如下計劃安排推進 項目集成管理工作：
（一）合同簽訂后1個月內(nèi)，上線智慧稽查1.0版本。完成統(tǒng)一 PC門戶建設(shè)，集成各分系統(tǒng)已上線的功能模塊，為稽查業(yè)務(wù)人員提供功能層面的智能支撐。
（二）2020年12月底前，上線智慧稽查2.0版本。完成辦案、情報和指揮三個中心主體建設(shè)，初步實現(xiàn)各中心系統(tǒng)模塊的對接融合，為稽查業(yè)務(wù)人員提供系統(tǒng)化的智能支撐。
（三）2021年3月底前，上線智慧稽查 3.0 版本。優(yōu)化完善辦案、情報和決策三個中 心，實現(xiàn)稅務(wù)稽查工作流、信息流在各中心的無縫銜接與智能流轉(zhuǎn)，為稽查業(yè)務(wù)人員及相關(guān) 部門提供網(wǎng)絡(luò)化的智能支撐。
（四）2021年6月底前，上線智慧稽查4.0版本。完成智慧稽查各中心建設(shè)和集成任 務(wù)，為稽查業(yè)務(wù)人員及相關(guān)部門提供體系化的智能支撐。
（五）2021年12月底前，智慧稽查項目交付驗收。完成系統(tǒng)集成測試、用戶培訓(xùn)、項 目初驗和項目終驗。
智慧稽查系統(tǒng)到底有多強大？
建設(shè)智慧稽查，是深圳市稅務(wù)局稽查局在新時期、新環(huán)境下推進稽查信息化建設(shè)的新戰(zhàn) 略、新舉措。為提升智慧稽查建設(shè)的整體水平與質(zhì)效，需要具有新思維、新思路、新手段， 加強與各系統(tǒng)建設(shè)方合作，以高標準、高要求推進智慧稽查各項目的開發(fā)管理和集成部署。
情報分析管理系統(tǒng)作為智慧稽查的數(shù)據(jù)中樞、分析大腦，以暢通數(shù)據(jù)來源渠道、提升數(shù) 據(jù)交互共享、深化情報分析應(yīng)用、服務(wù)選案查案建設(shè)目標。通過建設(shè)互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)采集和查管互動模塊，實現(xiàn)接入融合稅務(wù)內(nèi)部、外部和第三方數(shù)據(jù)資源；綜合利用AI+大數(shù)據(jù)等前沿技術(shù)，實現(xiàn)稅務(wù)稽查專家經(jīng)驗的流程化、計算化，建設(shè)智能研判、情報探查、智能查詢等模塊， 為稅務(wù)稽查辦案各環(huán)節(jié)提供情報支撐。
根據(jù)情報分析管理系統(tǒng)功能需求顯示，系統(tǒng)將從違法企業(yè)發(fā)現(xiàn)、疑點線索分析、手法感知預(yù)警、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動以及違法態(tài)勢研判等五個方面進行項目建設(shè)。違法企業(yè)發(fā)現(xiàn)：對涉稅違法企業(yè)實體及行為全時空、多維度的發(fā)現(xiàn)監(jiān)控?；趦?nèi)外部數(shù) 據(jù)，結(jié)合業(yè)務(wù)專家辦案經(jīng)驗總結(jié)的指標體系，構(gòu)建智能風(fēng)險研判分析模型，主動掃描發(fā)現(xiàn)潛 在違法風(fēng)險企業(yè)，提高對涉稅違法犯罪的主動打擊能力。
疑點線索分析：支持稽查辦案人員高效精準開展各類線索和案件的疑點分析。針對不同 來源渠道的線索信息以及線索分析報告，梳理歸納線索分析報告的差異性，提煉線索分析功 能組件。提供線索疑點交互分析工作臺，輔助線索分析人員完成線索疑點分析、在線制作線 索分析報告。手法感知預(yù)警：實現(xiàn)對各類涉稅違法行為的新風(fēng)險、新手法及時感知預(yù)警。利用大數(shù)據(jù)、 機器學(xué)習(xí)等技術(shù)，對涉稅違法行為進行監(jiān)控，及時對風(fēng)險企業(yè)進行預(yù)警提示和研判。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動：通過建立互聯(lián)網(wǎng)采集模塊，實現(xiàn)企業(yè)涉稅互聯(lián)網(wǎng)信息的智能采集；建立 查管互動等模塊，將經(jīng)確認不需要立案檢查的協(xié)查憑證，直接推送至區(qū)稅務(wù)局實施處理；同時，匯集與公安、海關(guān)、人行交換的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，為稽查選案分析提供多源數(shù)據(jù)支撐。違法態(tài)勢研判：融合情報分析和在辦案件數(shù)據(jù)，針對不同涉稅違法行為，從行業(yè)分布、 區(qū)域分布、犯罪趨勢等維度對稅收違法走勢進行分析預(yù)測。
建立五大智能研判分析系統(tǒng)
智能研判是情報分析管理系統(tǒng)智能化建設(shè)的核心內(nèi)容，需要覆蓋虛開、騙稅以及偷逃稅 等違法行為，基于指標體系，結(jié)合稽查辦案專家經(jīng)驗，利用豐富的算法模型從重點行業(yè)、主要稅種維度構(gòu)建模型分析組件，實現(xiàn)對重點領(lǐng)域企業(yè)涉稅違法行為的發(fā)現(xiàn)識別和風(fēng)險預(yù)警。虛開增值稅發(fā)票智能分析。虛開增值稅發(fā)票是企業(yè)對外開具發(fā)票時無真實貨物交易，或者即便有真實貨物交易，但開具與實際交易情況數(shù)量、金額不符的發(fā)票?；谔撻_增值稅發(fā)票的涉稅違法行為特征，利用已有稅務(wù)稽查的豐富基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對虛開違法特征和行為進行學(xué)習(xí)和總結(jié)，提煉出具有智能識別模式的分析組件，從而對虛開違法犯罪進行事前主動監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)警，事中事后快速反應(yīng)，達到打防結(jié)合的虛開稽查監(jiān)管效果。騙取出口退稅智能分析。騙取出口退稅是指納稅人用假報出口等虛構(gòu)事實或隱瞞真相的方法，經(jīng)過公開合法的程序，利用國家稅收優(yōu)惠政策，騙取減免稅或者出口退稅的行為。騙稅呈現(xiàn)專業(yè)化、隱蔽化、 地域變動化、團伙化以及信息化等新特點，嚴重擾亂稅收次序，造成國家稅款損失。騙稅分析范圍包括出口生產(chǎn)企業(yè)和出口貿(mào)易企業(yè)，并且其上游為往往為虛開、洗票企業(yè)。出口騙稅智能分析需從資金流、票流以及物流等維度，結(jié)合行業(yè)特征知識，構(gòu)建智能識別模式，從海量的數(shù)據(jù)中對企業(yè)騙稅違法行為深入分析挖掘，快速精準發(fā)現(xiàn)騙稅違法線索，為稅務(wù)稽查打擊騙稅提供及時準確的情報支撐。偷逃稅智能分析。偷逃稅是指納稅人故意違反稅收法規(guī)，采用欺騙、隱瞞等方式逃避納稅的違法行為。偷逃稅行為智能分析需瞄準企業(yè)偷逃稅行為特征，綜合利用稅務(wù)內(nèi)外部多源數(shù)據(jù)，構(gòu)建企業(yè)偷逃稅行為分析模型，實現(xiàn)對企業(yè)偷逃稅行為的快速、精準識別。重點行業(yè)涉稅違法智能分析。深入分析、總結(jié)涉稅違法犯罪嚴重程度較高的行業(yè)違法特征，并結(jié)合行業(yè)領(lǐng)域知識進行 深度分析，挖掘其中的規(guī)律性和趨勢性?；谛袠I(yè)特點和行業(yè)知識，利用企業(yè)違法行為預(yù)測、 敏感商品挖掘等智能化算法模型，主動監(jiān)測重點行業(yè)動態(tài)信息，對異常的涉稅行為進行提早發(fā)現(xiàn)，為稅務(wù)稽查提供針對性的監(jiān)管輔助支撐。主要稅種涉稅違法智能分析。主要征收稅種是國家稅收保障的重要來源，因此從主要稅種涉稅違法方面建立智能化的監(jiān)測分析能力，以保證稅收征管秩序，維護稅收營商環(huán)境。企業(yè)涉稅違法犯罪的客觀事實是造成了國家稅款的損失，而國家稅款的來源離不開具體稅種的納稅申報。因此基于企業(yè)向稅 務(wù)機關(guān)提交的納稅申報、財務(wù)報表等數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)的開票情況，建立對納稅申報、財務(wù)報表以及發(fā)票往來情況的智能化監(jiān)測分析組件，支持對企業(yè)進行商品開票量監(jiān)測、申報異常監(jiān)測以及稅負率異常監(jiān)測，實現(xiàn)重點稅種、重點行業(yè)企業(yè)異常行為的常態(tài)化監(jiān)測。
建立開源涉稅情報信息庫
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，開源信息的傳播和擴散成為一種網(wǎng)絡(luò)常態(tài)?？伤鸭ヂ?lián)網(wǎng) 開源情報涉稅信息，為稅務(wù)稽查打擊涉稅犯罪活動提供開源情報支撐。從稅收業(yè)務(wù)整體角度出發(fā)，實現(xiàn)對互聯(lián)網(wǎng)涉稅數(shù)據(jù)的高效采集，豐富稅務(wù)大數(shù)據(jù)云平臺 的數(shù)據(jù)資源，為稅收征管、稅務(wù)稽查等業(yè)務(wù)工作提供輔助信息。數(shù)據(jù)來源主要包括各大論壇、 網(wǎng)站、兩微一端、重點企業(yè)官網(wǎng)信息、稅務(wù)外網(wǎng)公告信息、重點企業(yè)公開數(shù)據(jù)以及主流媒體的涉稅新聞，全面采集重點企業(yè)和行業(yè)的開源涉稅及輿情信息。互聯(lián)網(wǎng)開源數(shù)據(jù)是龐大而且復(fù)雜的，針對稅務(wù)稽查這一領(lǐng)域建立開源涉稅情報信息庫， 立足于稅務(wù)稽查的實際業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)需求，從龐大復(fù)雜的開源數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)中篩選出涉稅領(lǐng)域情報 信息。包括關(guān)鍵詞、指定專業(yè)站點、媒體社交賬號等多種定向采集方式。對采集到的開源互聯(lián)網(wǎng)涉稅情報信息，進行數(shù)據(jù)清洗、排重、數(shù)據(jù)標注以及數(shù)據(jù)融合處理等，降低數(shù)據(jù)噪音， 構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)開源涉稅情報信息庫，為涉稅風(fēng)險研判模型提供數(shù)據(jù)支撐。
楊敏會計師
倪螢螢會計師
陳恒會計師
陸艷秋會計師
沈美霞會計師
周育根會計師
沈旭晨會計師
華孝哲會計師
周良會計師
