違法事實：

1、2011年-2017年度上述企業(yè)大量通過個人銀行賬戶收取房屋租金，隱匿房租收入，隱匿賬簿、租賃合同等資料，未如實申報繳納營業(yè)稅3,833,035.83元，增值稅1,614,488.1元，城市維護建設稅381,326.7元、企業(yè)所得稅2,950,588.72元、房產(chǎn)稅（從租）12,860,422.34元，印花稅132,639.6元，共計21,772,501.29元，該行為已構成偷稅。

2、根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十三條第一款，擬對你單位偷稅違法行為處不繳或者少繳的稅款一倍罰款21,772,501.29元。

無獨有偶，小編在翻看稽查案例的時候，江蘇省稅務局網(wǎng)站一個私戶避稅的案例吸引了我，以身試法，人財兩空，今天一起放出來給大家看看↓↓↓

事情大致經(jīng)過：

該公司2017年-2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款，未申報納稅。

2017年通過個人賬戶收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報納稅。

2018年通過個人賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報納稅。

經(jīng)軋留抵后，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計439662.71元。

因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構成偷稅，擬對應追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計2974715.87元。

注意：

1、不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入了！個人賬戶2023年屬于重點監(jiān)管的一年，部分地區(qū)10萬以上取款都要登記在冊，來源可追溯大大提高。特別是一旦被查，還要繳大量滯納金和罰款，如果構成犯罪，那可是要承擔刑事責任的。

2、除了個人大額現(xiàn)金需要特別注意，2023年企業(yè)還需要注意的是：公對公、公對私大額轉(zhuǎn)賬！

3、稅務部門本身就擁有強大的金三系統(tǒng)，再加上即將上線的“金稅四期”，對稅負異常、發(fā)票開具異常、財務數(shù)據(jù)異常等情形進行實時監(jiān)控，如今加上銀行私戶、公戶的大額業(yè)務交易的信息，幾乎可以超級精準的鎖定偷逃稅！

答案是肯定的。不過企業(yè)一定要注意以下風險：

一、無法取得扣除憑證的風險

如果沒有合法有效的憑證，那首先會計核算的真實準確性讓人懷疑，另一方面所得稅上也面臨著無法扣除的損失。

而在日常經(jīng)營活動中，支付給個人的款項一方面很難要到扣除憑證，一方面對于不同業(yè)務取得什么樣的扣除憑證很多人也比較模糊，而因此帶來的稅務風險也不容忽視。

那我們應該取得什么樣的扣除憑證呢？

這個其實要根據(jù)支付款項的性質(zhì)來決定，稅前扣除憑證按照來源分為內(nèi)部憑證和外部憑證。

對于向未辦理稅務登記的個人支付款項來說。

1、如果支出項目屬于增值稅應稅項目

那么我們要么取得稅務局代開的發(fā)票，要么滿足小額零星經(jīng)營業(yè)務，可以憑借載明個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息的內(nèi)部憑證作為扣除憑證。

比如說：公司買個水果、換個鎖什么的都是可以的

所以，要么取得個人代開的發(fā)票，要么自制內(nèi)部憑證。

特別注意：企業(yè)支付個人款項，屬于增值稅應稅范圍的，每次超過500，就不能使用內(nèi)部憑證作為扣除憑證了。而應該取得個人代開的發(fā)票。

2、如果支出項目不屬于增值稅應稅項目，那么可以以內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，這里最典型的就是支付員工工資使用的工資表這個內(nèi)部憑證。 

二、個人所得稅代扣代繳的風險

對于屬于增值稅應稅項目的一些項目款項，我們很多時候都沒有這個意識，特別是有些取得了發(fā)票的款項，我們更不會產(chǎn)生代扣代繳的意識。這也就產(chǎn)生了相應的納稅風險。

通過對比上圖，可以發(fā)現(xiàn)，只有經(jīng)營所得不屬于實行個人所得稅全員全額扣除申報的范圍。也就是說，扣繳義務人在向個人支付所得時候，除了對方是經(jīng)營所得，其他都屬于實行全員全額扣除范圍的所得，扣繳義務人應該依法代扣代繳其個人所得稅。

舉個例子：

老板想要從公戶轉(zhuǎn)100萬到個人賬戶，你知道怎樣才是合理合法的嗎？

本文鏈接 http://cw2009.com/toutiao/1548808.html