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我做了7年建筑會計,離職后才明白:決定工資上限的,竟然是這1件事!
茅麗莎高級會計師
中國至上會計

我做了7年建筑會計,離職后才明白:決定工資上限的,竟然是這1件事!

2020-11-10 08:41:43 至上知識點 15221812人瀏覽
精彩回答

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葉子所在的是一家建筑施工總承包企業(yè),已經(jīng)是第7年的時間了。


葉子負(fù)責(zé)的這個異地項目是一般計稅項目,某天收到了一張分包單位開具的600萬增值稅專用發(fā)票。


葉子審核了發(fā)票的票面要素,認(rèn)為發(fā)票沒有問題,并且也符合合同開票,當(dāng)月做了復(fù)印件,準(zhǔn)備在次月預(yù)繳稅款時候抵減分包款。


次月,葉子將對方開具的這張發(fā)票拿去做分包抵扣,結(jié)果在預(yù)繳稅款的時候,項目地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)不允許作為總包方的葉子公司扣除這600萬分包款,理由是分包單位未在項目所在地預(yù)繳稅款,葉子傻眼了。


打電話詢問對方會計,對方告訴葉子,他們確實沒有去項目所在地預(yù)繳稅款,開完發(fā)票后,直接在注冊所在地全額繳納了稅款。


最后公司只能先按照1200萬全額預(yù)繳了稅款,葉子不久也因這事在后面的崗位調(diào)整中被老板找理由辭退了。

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建筑施工行業(yè)的“異地預(yù)繳稅款”問題十分突出!


預(yù)繳流程、預(yù)繳政策、預(yù)繳稅款計算等,哪個點拿出來都讓操作這塊業(yè)務(wù)的財會人頭痛不已。


比如——


.建筑企業(yè)未跨區(qū)項目是否需要預(yù)繳增值稅?

.預(yù)繳增值稅時能否享受增值稅小微普惠政策?

.建筑企業(yè)收到預(yù)收款是否需要開發(fā)票?風(fēng)險如何?

.不同項目的分包發(fā)票可否混合差額和混合抵扣?

.建筑企業(yè)需要異地預(yù)繳哪些稅款?

.附加稅已預(yù)繳,申報時稅率不同是否需要補稅?

···  ···


這些問題,別說會計新手了,就算是老會計也常常叫苦連連,特別需要梳理點撥,查漏補缺,確保工作零失誤。

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茅麗莎

中國至上會計

茅麗莎高級會計師,專職會計行業(yè)十年豐富經(jīng)驗

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